México no restringe la salida de capitales
El primer punto importante: México no tiene controles de cambio ni restricciones a la salida de capitales. A diferencia de algunos países latinoamericanos, los extranjeros pueden transferir libremente sus ganancias al exterior a través de canales bancarios legales. La única condición es cumplir con las obligaciones fiscales en México antes o en el momento de la transferencia.
Caso 1: Repatriación de ingresos de renta vacacional
Si tu propiedad genera ingresos de renta vacacional administrados por una empresa local, los ingresos netos generalmente se depositan en tu cuenta bancaria mexicana (o directamente al exterior si la empresa tiene esa facilidad). Desde una cuenta bancaria mexicana, podés transferir al exterior vía SWIFT sin límite de monto, siempre que el origen de los fondos esté documentado.
Carga fiscal sobre ingresos de renta en México
Para no residentes fiscales, los ingresos de arrendamiento de propiedades en México están sujetos a ISR. La tasa general es del 25% sobre el ingreso bruto o, alternativamente, del 35% sobre el ingreso neto (ingresos menos deducciones permitidas). El responsable de retener y enterar este impuesto puede ser el administrador de la propiedad o el propietario mismo.
Si tenés residencia fiscal mexicana, podés tributar por el régimen general de personas físicas con tasas progresivas del 1% al 35% sobre la ganancia neta, lo cual generalmente resulta en una carga menor.
Caso 2: Repatriación de ganancia por venta de propiedad
Al vender una propiedad en México, el notario retiene el ISR correspondiente directamente del precio de venta. Para no residentes, la retención es del 25% sobre el precio bruto de venta. Para residentes fiscales, el notario calcula el ISR sobre la ganancia neta con posibilidad de deducciones.
Una vez pagado el ISR en México, el saldo neto de la venta es tuyo para transferir al exterior libremente. El notario emite una constancia de pago de impuestos que es el respaldo de la operación.
El proceso de transferencia internacional
- La venta se cierra y el notario retiene el ISR
- Los fondos netos llegan a tu cuenta bancaria mexicana
- Iniciás una transferencia SWIFT a tu cuenta en el exterior
- El banco puede solicitar documentación del origen de los fondos (escritura de compraventa, constancia de ISR pagado)
- La transferencia se procesa en 1-3 días hábiles
- Declarás la ganancia en tu país de residencia fiscal (según las reglas de ese país)
Alternativa: Wise y otras fintech para transferencias
Para montos menores (ingresos de renta mensual), Wise (TransferWise) ofrece tipos de cambio más competitivos que los bancos tradicionales y procesa transferencias de México al exterior de forma confiable. Para montos grandes (venta de propiedad), el banco es el canal más seguro y documentado.
Implicaciones en el país de origen
Las ganancias obtenidas en México deben declararse en el país de residencia fiscal del inversor. EE.UU. y Canadá gravan a sus residentes sobre ingresos mundiales. El tratado de doble imposición entre México y EE.UU. evita que pagues dos veces el mismo impuesto: el ISR pagado en México se acredita contra el impuesto a pagar en EE.UU. Canadá tiene un tratado similar. Siempre consultá con un asesor fiscal internacional para optimizar tu situación específica.
En L'Agence MX podemos conectarte con asesores fiscales internacionales especializados en inversores extranjeros en México. Escribinos a bonjour@lagencemx.com o WhatsApp +52 56 3370 9470.