Has invertido en una propiedad en la Riviera Maya. Tal vez ya genera ingresos, tal vez la disfrutas con tu familia cada invierno. Pero \u00bfqu\u00e9 pasar\u00e1 con esa inversi\u00f3n cuando ya no est\u00e9s? Para muchos compradores extranjeros, la planificaci\u00f3n sucesoria es un tema que postergan indefinidamente \u2014y ese es un error costoso.<\/p>\n
M\u00e9xico tiene un marco legal favorable para la transmisi\u00f3n patrimonial, pero tambi\u00e9n tiene particularidades que, si las desconoces, pueden complicar significativamente la herencia para tus seres queridos.<\/p>\n
A diferencia de Estados Unidos, Francia o muchos pa\u00edses europeos, M\u00e9xico no cobra impuesto de herencia ni impuesto sobre sucesiones<\/strong>. El Art\u00edculo 93 de la Ley del ISR establece que los bienes adquiridos por herencia est\u00e1n exentos del Impuesto Sobre la Renta.<\/p>\n Sin embargo, existe un Impuesto Sobre Adquisici\u00f3n de Inmuebles (ISAI)<\/strong> que s\u00ed aplica cuando se transmite la propiedad al heredero, con tasas del 2% al 5% dependiendo del estado. En Quintana Roo, este impuesto ronda el 3%.<\/p>\n Importante:<\/strong> Aunque M\u00e9xico no cobra impuesto de herencia, tu pa\u00eds de origen s\u00ed podr\u00eda hacerlo. EE.UU. tiene estate tax, Francia tiene droits de succession. Planifica en ambas jurisdicciones.<\/p>\n<\/blockquote>\n Si tu propiedad est\u00e1 en la zona restringida<\/a> (como toda la Riviera Maya), est\u00e1 bajo un fideicomiso bancario<\/strong>. Este instrumento tiene una ventaja extraordinaria para la planificaci\u00f3n sucesoria: los beneficiarios sustitutos<\/strong>.<\/p>\n Esto convierte al fideicomiso en un instrumento similar al Transfer on Death (TOD)<\/em> o beneficiary deed<\/em> que existe en algunos estados de EE.UU., pero con la ventaja de ser est\u00e1ndar en M\u00e9xico.<\/p>\n Consejo cr\u00edtico:<\/strong> Revisa tu contrato de fideicomiso HOY. Si no tiene beneficiarios sustitutos designados \u2014o si los datos est\u00e1n desactualizados\u2014, solicita una modificaci\u00f3n al banco fiduciario. Es un tr\u00e1mite sencillo que puede ahorrar meses de complicaciones a tu familia.<\/p>\n<\/blockquote>\n Aunque el fideicomiso con beneficiarios sustitutos cubre la transferencia de la propiedad inmueble, un testamento mexicano<\/strong> es altamente recomendable si:<\/p>\n Testamento p\u00fablico abierto:<\/strong> El m\u00e1s com\u00fan y recomendable. Se otorga ante notario p\u00fablico, quien lo resguarda y lo inscribe en el Archivo General de Notar\u00edas. Costo aproximado: MXN $3,000\u2013$8,000.<\/p>\n Testamento ol\u00f3grafo:<\/strong> Escrito de pu\u00f1o y letra del testador, depositado en el Archivo General de Notar\u00edas. Menos recomendable por riesgo de impugnaci\u00f3n.<\/p>\n Testamento consular:<\/strong> Para extranjeros que desean otorgar testamento ante el c\u00f3nsul de su pa\u00eds en M\u00e9xico. Puede tener limitaciones para bienes inmuebles mexicanos.<\/p>\n \u00bfNecesitas asesor\u00eda personalizada? Hablar con un asesor por WhatsApp<\/a><\/div>\n Si falleces sin testamento y sin beneficiarios sustitutos en el fideicomiso, se aplica la sucesi\u00f3n leg\u00edtima<\/strong> bajo el C\u00f3digo Civil del estado donde se ubica la propiedad. El orden de herederos es:<\/p>\n El problema: un juicio sucesorio intestamentario<\/strong> puede durar de 1 a 3 a\u00f1os, genera costos legales significativos y requiere la participaci\u00f3n de un juez mexicano. Si los herederos est\u00e1n en el extranjero, la log\u00edstica se complica exponencialmente.<\/p>\n S\u00ed, con una condici\u00f3n importante. El Art\u00edculo 27 constitucional establece que los extranjeros pueden heredar propiedades en M\u00e9xico, incluyendo en la zona restringida, siempre que:<\/p>\n El heredero extranjero tiene un plazo de 5 a\u00f1os para regularizar la situaci\u00f3n del fideicomiso. Si no lo hace, el gobierno puede solicitar la venta forzosa de la propiedad.<\/p>\n Ya explicada. Es la m\u00e1s eficiente y econ\u00f3mica.<\/p>\n Si constituiste una sociedad mexicana<\/a> para adquirir la propiedad, puedes planificar la sucesi\u00f3n mediante la transferencia de acciones, que puede ser m\u00e1s \u00e1gil que transferir inmuebles directamente.<\/p>\n La mejor pr\u00e1ctica es tener testamentos coordinados<\/strong>: uno en M\u00e9xico para tus activos mexicanos, y otro en tu pa\u00eds de origen para el resto de tu patrimonio. Es importante que no se contradigan ni se invaliden mutuamente.<\/p>\n Un living trust estadounidense puede ser propietario del fideicomiso mexicano en ciertos casos, lo que facilita la transferencia. Requiere asesor\u00eda especializada en ambas jurisdicciones.<\/p>\n No. M\u00e9xico no tiene impuesto de herencia. El Art\u00edculo 93 de la Ley del ISR exenta los bienes adquiridos por herencia del ISR. Sin embargo, s\u00ed aplica un impuesto de adquisici\u00f3n de inmuebles (ISAI) de aproximadamente 3% en Quintana Roo.<\/p>\n Si hay beneficiarios sustitutos designados, los derechos se transfieren autom\u00e1ticamente a ellos sin juicio sucesorio. Si no los hay, el fideicomiso entra al juicio sucesorio como parte de la masa hereditaria.<\/p>\n Puede reconocerse mediante un proceso de homologaci\u00f3n, pero es lento y costoso. Es mucho m\u00e1s eficiente otorgar un testamento mexicano ante notario p\u00fablico, que puede complementar (no sustituir) tu testamento en el extranjero.<\/p>\n S\u00ed, pero un menor no puede administrar el fideicomiso directamente. Se necesita designar un tutor o representante legal que administre la propiedad hasta que el menor alcance la mayor\u00eda de edad (18 a\u00f1os en M\u00e9xico).<\/p>\n Un testamento p\u00fablico abierto ante notario cuesta entre MXN $3,000 y $8,000 (USD $165\u2013$440). Durante septiembre \u2014el Mes del Testamento en M\u00e9xico\u2014 muchas notar\u00edas ofrecen descuentos significativos.<\/p>\n Si necesitas asesor\u00eda personalizada sobre herencia y planificaci\u00f3n sucesoria de propiedades en M\u00e9xico, cont\u00e1ctanos por WhatsApp<\/a>. Nuestro equipo te gu\u00eda en cada paso.<\/em><\/p>\n\n
Beneficiarios Sustitutos en el Fideicomiso<\/h2>\n
\u00bfC\u00f3mo funciona?<\/h3>\n
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Testamento Mexicano: \u00bfLo Necesitas?<\/h2>\n
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Tipos de testamento en M\u00e9xico:<\/h3>\n
Nuestro equipo puede ayudarte.<\/p>\nSucesi\u00f3n Intestamentaria: Qu\u00e9 Pasa Sin Testamento<\/h2>\n
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\u00bfLos Extranjeros Pueden Heredar Propiedades en M\u00e9xico?<\/h2>\n
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Evitar el Juicio Sucesorio: Estrategias Pr\u00e1cticas<\/h2>\n
Estrategia 1: Beneficiarios sustitutos en fideicomiso<\/h3>\n
Estrategia 2: Sociedad mexicana (SA de CV o SAS)<\/h3>\n
Estrategia 3: Testamento mexicano + testamento en tu pa\u00eds<\/h3>\n
Estrategia 4: Fideicomiso en vida (Living Trust) \u2014 solo para estadounidenses<\/h3>\n
Consideraciones por Pa\u00eds de Origen<\/h2>\n
Estados Unidos<\/h3>\n
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Canad\u00e1<\/h3>\n
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Francia<\/h3>\n
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Preguntas Frecuentes<\/h2>\n
\u00bfM\u00e9xico cobra impuesto de herencia?<\/h3>\n
\u00bfQu\u00e9 pasa con el fideicomiso si el beneficiario fallece?<\/h3>\n
\u00bfUn testamento de EE.UU. o Canad\u00e1 es v\u00e1lido en M\u00e9xico?<\/h3>\n
\u00bfMis hijos menores pueden heredar una propiedad en M\u00e9xico?<\/h3>\n
\u00bfCu\u00e1nto cuesta un testamento mexicano?<\/h3>\n